Quanto recebes realmente do que faturas ao estrangeiro em Portugal? What do you really keep on foreign income in Portugal?

Como é que a conta é feita How the calculation is done

1. A comissão da plataforma sai primeiro 1. The platform fee comes out first

O Upwork cobra 10% sobre o valor do contrato, o Fiverr 20%, e no Toptal ou na Deel depende do contrato. Na configuração habitual (o contrato é teu com o cliente final e a plataforma cobra-te uma comissão pelo serviço dela) essa comissão reduz o que recebes mas não reduz o que declaras: declaras o valor bruto faturado e é sobre ele que os coeficientes se aplicam. É o pressuposto desta calculadora, e não uma regra universal: quem contrata com o cliente e quem emite a fatura podem pôr o valor declarável noutro sítio. Confirma-o no contrato e nos documentos, não no painel da plataforma. Upwork charges 10% of the contract value, Fiverr 20%, and Toptal or Deel depend on the contract. In the usual arrangement (the contract is yours with the end client and the platform charges you a fee for its own service) that fee reduces what you receive but does not reduce what you declare: you declare the gross invoiced amount, and that's what the coefficients apply to. That is this calculator's assumption, not a universal rule: who contracts with the client and who issues the invoice can put the declarable figure somewhere else. Check the contract and the documents, not the platform's dashboard.

2. A conversão para euros é a um câmbio oficial da data 2. The conversion to euros is at an official rate for the date

O valor a inscrever no recibo é o contravalor em euros à data da operação. O que não serve é o câmbio que a plataforma usou quando transferiu, nem o do teu banco: a diferença entre esse e o oficial existe e é real, mas é um custo financeiro teu; não altera o valor da operação para efeitos fiscais. Qual o câmbio oficial: o artigo 49.º do CIVA aceita a última cotação de venda em bolsa, o câmbio de venda de uma instituição autorizada ou a última taxa publicada pelo Banco Central Europeu, exigindo que uses o mesmo critério de forma consistente. Esta calculadora usa a taxa de referência do BCE. The figure that goes on the receipt is the euro equivalent at the date of the transaction. What does not work is the rate the platform used when it paid out, or your bank's: the gap between that and the official rate is real, but it's a financial cost on your side; it doesn't change the value of the transaction for tax purposes. Which official rate: art. 49.º CIVA accepts the last selling quotation on an exchange, an authorised institution's selling rate, or the last rate published by the European Central Bank, requiring only that you apply one criterion consistently. This calculator uses the ECB reference rate.

3. IVA: normalmente não liquidas, mas continuas a declarar 3. VAT: usually you don't charge it, but you still declare

Serviços faturados a plataformas e a empresas fora de Portugal não são aqui localizados, ou ficam sujeitos a autoliquidação pelo cliente. É o artigo 6.º, n.º 1 do CIVA. Mas a regra depende de quem é o cliente, e a um particular muda: o artigo 6.º, n.º 2, localiza o serviço onde tu estás, logo é uma fatura portuguesa, exceto se cair na lista do artigo 6.º, n.º 11 (consultoria, engenharia, publicidade, direitos de autor, tratamento de dados, serviços eletrónicos e outros intangíveis) e o consumidor estiver fora da UE, caso em que não leva IVA português. Essa lista apanha a maior parte do trabalho freelance, por isso não presumas 23%: o verificador de IVA em serviços percorre o caso todo. Nada disto te dispensa de obrigações declarativas: fora do regime de isenção do artigo 53.º entregas a declaração periódica ainda que não haja imposto a pagar, e os serviços a empresas noutro Estado-Membro (os que levam autoliquidação) entram na declaração recapitulativa. Vendas a particulares da UE não vão à recapitulativa; seguem a regra do limiar OSS. Services invoiced to platforms and businesses outside Portugal are not located here, or are subject to reverse charge by the client. That's art. 6.º(1) CIVA. But the rule depends on who the client is, and for a consumer it changes: art. 6.º(2) locates the supply where you are, so it's a Portuguese invoice, except where it falls on the art. 6.º(11) list (consulting, engineering, advertising, copyright, data processing, electronic services and other intangibles) and the consumer is outside the EU, in which case it carries no Portuguese VAT. That list covers most freelance work, so don't assume 23%: the services VAT checker walks the whole case. None of this frees you from reporting: outside the art. 53.º exemption you still file the periodic VAT return even when no tax is due, and services to businesses in another Member State (the ones that carry reverse charge) go on the EC Sales List. Sales to EU consumers do not go on it; they follow the OSS threshold rule.

4. Segurança Social sobre 70% do rendimento relevante 4. Social Security on 70% of the relevant income

A contribuição é de 21,4% sobre uma base de incidência correspondente a 70% do rendimento de prestação de serviços, apurada trimestralmente. A base tem um teto (12 vezes o IAS) e os meses declarados têm uma contribuição mínima, devida mesmo num trimestre sem faturação. A isenção de quem abre atividade cobre os primeiros 12 meses contados da data de início (não o ano civil) pelo que atravessa quase sempre dois anos; esta calculadora, que não te pergunta o mês de início, aproxima-a ao ano civil que escolheste. Na aplicação Fiscopia a janela é contada a partir do mês real. The contribution is 21.4% on a base equal to 70% of your service income, assessed quarterly. The base has a ceiling (12 times the IAS) and declared months carry a minimum contribution, due even in a quarter with no invoicing. The exemption for someone opening activity covers the first 12 months from the start date (not the calendar year), so it almost always straddles two years; this calculator, which does not ask you the starting month, approximates it to the calendar year you picked. The Fiscopia app counts the window from the real month.

5. IRS pelo coeficiente do regime simplificado 5. IRS via the simplified-regime coefficient

Esta calculadora assume o coeficiente de 0,75 (75% do que faturas é rendimento tributável e os restantes 25% presumem-se encargos), que é o do artigo 31.º, n.º 1, alínea b): atividades especificamente previstas na tabela do artigo 151.º do CIRS. Não é o coeficiente de toda a gente. Quem está registado no código residual 1519 («outros prestadores de serviços»), que é a inscrição mais comum para quem programa ou desenha, cai na alínea c) e aplica 0,35; há ainda situações de partes relacionadas com coeficiente 1,00. O código de atividade decide, e a aplicação Fiscopia deriva-o do teu. Esse valor entra depois nos escalões progressivos de IRS. No primeiro ano de atividade o coeficiente é reduzido a metade e no segundo a 75% do seu valor, mas o artigo 31.º, n.os 10 e 11, condiciona esse alívio a não teres rendimentos das categorias A ou H nesses anos e a não teres cessado atividade nos cinco anteriores; a calculadora não pergunta nenhuma das duas coisas. This calculator assumes the 0.75 coefficient (75% of what you invoice is taxable income and the other 25% is presumed to be costs), which is the one in art. 31.º(1)(b): activities specifically listed in the art. 151.º CIRS table. It is not everyone's coefficient. Anyone registered under the residual code 1519 ("other service providers"), which is the commonest registration for people who write code or design, falls under (c) and applies 0.35; related-party situations can carry 1.00. The activity code decides, and the Fiscopia app derives it from yours. That figure then enters the progressive IRS brackets. In the first year of activity the coefficient is halved, and in the second it is 75% of its value, but art. 31.º(10)-(11) condition that relief on your having no category A or H income in those years and not having ceased activity in the previous five; the calculator asks neither.

Há uma armadilha conhecida: a lei não te obriga a gastar 15%. O artigo 31.º, n.º 13, compara 15% do rendimento bruto com a soma de um conjunto de montantes elegíveis e, se estes ficarem abaixo, acrescenta a diferença ao rendimento tributável. Entram nessa soma a dedução específica da categoria A (4 587,09 € em 2026) ou, se maior, as contribuições obrigatórias efetivamente pagas (que é automática, não a documentas), além das despesas com pessoal, rendas, material e outros encargos profissionais. Para muita gente essa primeira parcela já cobre tudo sozinha. Note-se ainda que uma despesa apenas parcialmente afeta à atividade conta a 25% do seu valor, não à proporção real de uso: um portátil de 2000 € usado 70% para trabalho justifica 500 €. There's a well-known trap here: the law does not require you to spend 15%. Art. 31.º(13) compares 15% of gross income with the sum of a set of eligible amounts and, if those fall short, adds the difference to your taxable income. That sum includes the category A specific deduction (€4,587.09 in 2026) or, if higher, the mandatory contributions actually paid (granted automatically, with nothing to document), plus staff costs, rent, materials and other professional expenses. For many people that first item covers the whole thing on its own. Note too that an expense only partly allocated to the activity counts at 25% of its value, not at the real proportion of use: a €2,000 laptop used 70% for work justifies €500.

Perguntas frequentes Frequently asked questions

Tenho de pagar IVA sobre o que recebo de um cliente no estrangeiro? Do I have to pay VAT on what I receive from a foreign client?

Regra geral não liquidas IVA português a uma empresa sediada fora de Portugal: a prestação não é aqui localizada, ou fica sujeita a autoliquidação pelo adquirente. Continuas obrigado a declarar essas operações, e se estiveres fora do regime de isenção do artigo 53.º tens de entregar a declaração periódica ainda que não haja imposto a pagar. Serviços a empresas noutro Estado-Membro entram também na declaração recapitulativa: é uma declaração de operações intracomunitárias entre sujeitos passivos, por isso vendas a particulares da UE não entram lá. Vender diretamente a um particular no estrangeiro é outro caminho por inteiro: o verificador de IVA em serviços diz-te como. As a rule you charge no Portuguese VAT to a business established outside Portugal: the supply is not located here, or is subject to reverse charge by the customer. You still have to declare those operations, and outside the art. 53.º exemption you must file the periodic VAT return even when no tax is due. Services to businesses in another Member State also go on the EC Sales List: it reports intra-EU operations between taxable persons, so sales to EU consumers do not appear on it. Selling directly to a consumer abroad is a different route entirely: the services VAT checker tells you how.

A que câmbio devo converter os dólares que recebo? At what exchange rate should I convert the dollars I receive?

Não uses o câmbio que a plataforma ou o teu banco te deram no levantamento. A diferença entre esse e o câmbio oficial é um custo teu, não uma alteração do valor da operação. Para o IVA, o artigo 49.º do CIVA dá-te alternativas: a última cotação de venda em bolsa, o câmbio de venda praticado por uma instituição autorizada, ou a última taxa publicada pelo Banco Central Europeu, e o que ele exige é que uses o mesmo critério de forma consistente, não que uses um em particular. Esta calculadora converte pela taxa de referência do BCE à data, que é a escolha mais simples de justificar e a que o Banco de Portugal publica. Don't use the rate the platform or your bank gave you on withdrawal. The gap between that and the official rate is a cost on your side, not a change in the value of the transaction. For VAT, art. 49.º CIVA gives you alternatives: the last selling quotation on an exchange, the selling rate of an authorised institution, or the last rate published by the European Central Bank, and what it requires is that you apply one criterion consistently, not that you use a particular one. This calculator converts at the ECB reference rate for the date, which is the easiest choice to justify and the one the Banco de Portugal publishes.

Pago Segurança Social no primeiro ano de atividade? Do I pay Social Security in my first year of activity?

Em regra não, mas repara em duas coisas. A isenção vale para quem se enquadra como trabalhador independente pela primeira vez e cobre os primeiros 12 meses contados da data de início, uma janela que atravessa quase sempre dois anos civis, não «o ano de 2026». Esta calculadora não te pergunta o mês de início, por isso aproxima a isenção ao ano civil que escolheste; a aplicação Fiscopia conta a janela real. No IRS há também um alívio: o coeficiente do regime simplificado é reduzido para metade no primeiro ano e para 75% no segundo (artigo 31.º do CIRS), mas depende de não teres rendimentos das categorias A ou H nesses anos, coisa que a calculadora não pergunta e assume a teu favor. As a rule no, but note two things. The exemption is for someone registering as an independent worker for the first time and covers the first 12 months from the start date, a window that almost always straddles two calendar years, not "the year 2026". This calculator does not ask your starting month, so it approximates the exemption to the calendar year you picked; the Fiscopia app counts the real window. IRS gives relief too: the simplified-regime coefficient is halved in the first year and set to 75% in the second (art. 31.º CIRS), but it depends on your having no category A or H income in those years, which the calculator does not ask and assumes in your favour.

A comissão da plataforma é uma despesa que posso deduzir? Is the platform fee a deductible expense?

No regime simplificado não deduzes despesas uma a uma: aplica-se um coeficiente que já presume uma percentagem de encargos. Na configuração mais comum (tu contratas com o cliente final e a plataforma cobra-te uma comissão pelo serviço dela) o valor a declarar é o bruto faturado e a comissão é um encargo teu, que é o pressuposto desta calculadora. Não é uma regra universal: quem contrata com o cliente, quem emite a fatura e se a plataforma age como intermediária ou como prestadora de um serviço autónomo mudam o enquadramento, e é o contrato e a documentação emitida que decidem, não o valor que aparece no painel da plataforma. Sobre a justificação, ver a nota do ponto 5: a lei compara 15% do bruto com um conjunto de montantes elegíveis e acrescenta ao rendimento a diferença, se houver. Under the simplified regime you don't deduct expenses one by one: a coefficient applies that already presumes a percentage of costs. In the commonest arrangement (you contract with the end client and the platform charges you a fee for its own service) the amount to declare is the gross invoiced value and the fee is a cost of yours, which is what this calculator assumes. It is not a universal rule: who contracts with the client, who issues the invoice, and whether the platform acts as an intermediary or supplies a service of its own change the treatment, and it is the contract and the documents issued that decide, not the figure shown in the platform's dashboard. On the justification, see the note in point 5: the law compares 15% of gross with a set of eligible amounts and adds the difference, if any, to your income.

Os valores desta calculadora servem para entregar o IRS? Can I use these figures to file my IRS return?

Não. São estimativas de planeamento calculadas com as tabelas oficiais do ano escolhido, mas não consideram a tua situação pessoal completa: agregado familiar, outros rendimentos, deduções à coleta ou tributação conjunta. Para a declaração, confirma com um contabilista certificado. No. They're planning estimates computed with the chosen year's official tables, but they don't account for your full personal situation: household, other income, tax credits or joint taxation. For the return, confirm with a certified accountant.